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苏州胜利精密制造科技股份有限公司关于深圳证券交易所对公司2018年年报的问

  本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

  苏州胜利精密制造科技股份有限公司(以下简称“公司”)于2019年5月15日收到深圳证券交易所《关于对苏州胜利精密制造科技股份有限公司2018年年报的问询函》[中小板年报问询函(2019)第145 号],公司对问询函所列问题进行了认真的核查,现将问询情况回复并公告如下:

  1、因公司全资子公司苏州智诚光学科技有限公司(以下简称“智诚光学”)存在未将已开具发票交给相关客户等情形,智诚光学原管理层无法对上述事项作出合理解释,致使年审会计师无法对智诚光学应收账款、销售收入和销售成本的真实完整性以及存货的完整性、计价准确性和存货减值计提依据的充分性获取充分适当的证据,无法判断相关事项对智诚光学业绩对赌期间业绩完成情况产生影响的具体金额,你公司年审会计师对公司2018年度财务报表出具的审计意见类型为保留意见;因相关事项反映智诚光学销售管理流程内部控制执行及监督存在缺陷,导致相关的财务报告内部控制执行存在缺陷,年审会计师对你公司出具的内控鉴证报告意见类型亦为保留意见。

  (1)智诚光学截止2018年末累计开具33,746.49万元(含税)发票未交给相关客户,请列示上述发票具体开具的时点、金额以及会计处理的时点。

  答复:

  智诚光学截止2018年末累计开具33,746.49万元,发票具体开具时点、金额和会计处理时点如下:

  单位:万元

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  (2)请年审会计师详细说明对审计保留意见涉及的相关事项已执行的审计程序和已获取的审计证据,进一步说明认为根据上述程序、证据无法判断相关事项影响金额的主要原因。

  会计师答复:

  由于智诚光学原管理团队成本核算不严谨,业务数据保存不完整,造成对业绩承诺期至今的存货余额及成本核算困难,无法判断相关事项具体影响金额。

  详见天衡会计师事务所(特殊普通合伙)关于苏州胜利精密制造科技股份有限公司 2018 年年报的问询函专项核查说明天衡专字(2019)00881号。

  (3)请年审会计师核查并补充说明公司除智诚光学以外的子公司内部控制情况及内部控制是否有效。

  会计师答复:

  对胜利精密公司及其子公司我们通过查阅相关内部控制法律法规及公司管理文件、询问相关人员内部控制流程、分析内部控制的环境及其风险、以及抽样检查等方法了解、测试和评价了与财务报表相关的内部控制制度设计的完整性、合理性和执行的有效性。除智诚光学子公司外我们未发现其他子公司内部控制存在与财务报告相关的重大缺陷。

  详见天衡会计师事务所(特殊普通合伙)关于苏州胜利精密制造科技股份有限公司 2018 年年报的问询函专项核查说明天衡专字(2019)00881号。

  (4)请年审会计师结合上述问题(2)、(3)的答复,详细说明出具保留意见的恰当性,是否存在以保留意见替代无法表示意见或否定意见的情形。

  会计师答复:

  详见天衡会计师事务所(特殊普通合伙)关于苏州胜利精密制造科技股份有限公司 2018 年年报的问询函专项核查说明天衡专字(2019)00881号。

  (5)请你公司说明截至目前针对智诚光学相关事项已采取的具体措施,以及相关事项的具体调查进展,公司对审计和内部控制保留意见涉及事项的预期消除时间。

  答复:

  目前针对智诚光学事件,公司采取的措施主要有以下几点:

  1、已对之前负有责任的管理人员进行了重大调整;

  2、已采用了与集团一致的财务核算与管理系统,确保财务核算的准确性和合理性,以及风险管控的有效性;

  3、已对旧账进行全面核查,包括应收账款、应付账款、存货和固定资产等;

  4、已申请有权机构进行调查,漳浦新闻网,对侵害公司利益的行为,公司将依法追究法律责任。

  目前的进展情况:经初步查实,智诚光学开票的含税金额约3.4亿元,其他事项尚在核查中,具体影响金额待调查结束后将及时披露。

  保留意见的消除日期:预计消除日期与2019年半年度报告披露时间一致。

  2、报告期内,你公司计提商誉减值准备6.80亿元,其中对收购南京德乐科技股份有限公司(以下简称“南京德乐”)形成的商誉计提减值准备1.62亿元,对收购苏州硕诺尔自动化设备有限公司(以下简称“硕诺尔”)形成的商誉计提减值准备1.49亿元,对收购JOT AUTOMATION OY(以下简称“JOT”)形成的商誉计提减值准备0.39亿元,分别占相应商誉账面原值的48.57%,37.80%和18.66%。